1. Основи внутрішнього аудиту
2. Стандарти якісних характеристик (Attribute standards)
- Цілі, повноваження та відповідальність внутрішнього аудиту
- Кодекс етики
- Положення про внутрішній аудит
3. Стандарти діяльності (Performance standards)
- Управління внутрішнім аудитом
- Цілі, обсяг та зміст аудиторського завдання
- Планування
- Політики та процедури
- Управління індивідуальними завданнями
- Аналіз та оцінка інформації
- Аудиторські звіти
- Моніторинг результатів перевірки
4. Ризики шахрайства та контролю
5. Окремі аспекти діяльності внутрішнього аудиту
- Бізнес-процеси та ризики
- Управлінський облік
- Управління фінансами
- Стратегічне планування
- Комунікації та принципи лідерства

1. Повідомлення підрозділів Товариства про створення системи управління ризиками (СУР), та пріоритетне розгортання управління майновим (кредитним) ризиком. Отримання від підрозділів відомостей про власників ризику. Проведення самооцінки поточного рівня управління, зокрема майновим (кредитним) ризиком у Товаристві. Збір та аналіз представлених матеріалів.
2. Проведення корпоративних процедур щодо організації набуття чинності у Товаристві та підрозділах вимог Політики УР та Положення СУР.
3. Організація первинного виявлення ризиків Товариства, визначення Власників (співвласників) ризиків, підготовка пропозицій щодо призначення Власників (співвласників) ризиків та розробки попередніх заходів з управління ризиками.
4. Організація розробки Планів заходів щодо створення та розвитку СУР в організаціях групи. Узгодження розроблених Планів заходів щодо створення та розвитку СУР.
5. Організація первинного виявлення ризиків у Товаристві, підрозділах, визначення Власників (співвласників) ризиків та розробки попередніх заходів щодо управління ризиками.
6. Організація призначення відповідальних за виконання заходів з управління ризиками у Товаристві, підрозділах.
7. Збір та аналіз інформації про спочатку виявлені ризики Товариства, підрозділів, власників ризиків, попередні заходи щодо управління ризиками. Формування попереднього реєстру ризиків групи.
8. Організація розробки, погодження та введення в дію Регламентів взаємодії учасників СУР у Товаристві, підрозділах.
9. Коригування Плану впровадження та розвитку системи управління ризиками за результатами реалізованих заходів.
10. Збір, аналіз та погодження з власниками ризиків планів заходів з управління ризиками, наданих ризик-координаторам.
11. Формування зведеного реєстру ризиків.
12. Організація встановлення вимог до конфіденційності інформації про ризики та управління ними.
13. Аналіз діючих у Товаристві локальних нормативних актів щодо відповідності вимогам, встановленим документами у сфері організації системи управління ризиками, зокрема управління кредитним ризиком.
14. Організація розробки Планів заходів щодо вдосконалення СУР. Узгодження розроблених Планів заходів щодо вдосконалення СУР.
15. Організація ідентифікації ризиків (встановлення джерел ризику, подій, що призводять до реалізації загроз, дослідження їх причин та опис можливих наслідків, опис ризику, його класифікація та облік), розробки по Суспільству, підрозділам Власниками ризику паспортів ризиків, матриць ризиків, матриць значимості/ керованості ризиків, проведення оцінки ризиків, заходів щодо управління ризиками.
16. Організація включення до Положення про структурні підрозділи, посадові інструкції працівників відповідних обов'язків у межах функціонування СУР.
17. Організація формування звітності: - Звіт про оцінку та моніторинг ефективності СУР з планом заходів щодо вдосконалення СУР. - Зведений звіт про ідентифікацію, оцінку ризиків, способи реагування на ризик, моніторинг ризиків та статус заходів щодо управління ризиками.
18. Організація проведення інвентаризації ризиків з метою переоцінки раніше ідентифікованих ризиків (визначення актуальності та значущості рівня ризиків, що перебували у реєстрі ризиків за результатами попередньої інвентаризації) та виявлення нових ризиків.
19. На основі проведеної оцінки СУР у рамках консолідації звітності, за необхідності провести актуалізацію нормативної та методологічної бази з управління ризиками.
20. Контроль виконання підрозділами, Товариством Плану заходів щодо створення, розвитку та вдосконалення СУР.

1. Фінансова математика
Врахування вартості грошей у часі: дисконтування, нарощення
Оцінка грошових потоків та ануїтетів
Облік інфляції в оцінці грошових потоків
2. Оцінка ефективності інвестиційних проектів:
Розрахунок періоду окупності: облікового та дисконтованого
Розрахунок чистої наведеної вартості проекту
Розрахунок внутрішньої норми рентабельності та модифікованої норми рентабельності
Оцінка проектів із нерівними термінами реалізації
3.Оцінка ефективності фінансових інструментів
Розрахунок справедливої вартості облігацій
Розрахунок справедливої вартості акцій
4. Оцінка вартості капіталу
Оцінка складових позикового капіталу
Оцінка складових власного капіталу
Розрахунок середньозваженої вартості капіталу та її застосування в аналітичних розрахунках
5. Прогнозування та оцінка ризиків у фінансових розрахунках.
Методи прогнозування, розрахунок прогнозних значень фінансових показників
Методи вибору рішення в умовах ризику та невизначеності
Аналіз чутливості у фінансових розрахунках

1. Бухгалтерский комплаенс-контроль
Модуль 1: Вихідні терміни та поняття
- Що таке бухгалтерський комплаєнс і чому сьогодні це світовий тренд в обліку? Поняття, цілі, принципи та значення для бізнесу.
- Національне законодавство про бухгалтерський облік: МСФЗ, національні стандарти.
- глобальні тенденції у бухгалтерському обліку: Міжнародні стандарти, IFRS, порівняльний аналіз.
Модуль 2: Основи бухгалтерського комплаєнсу
- Бухгалтерська політика організації: Формування та застосування.
- Організація бухгалтерського обліку: документообіг, регістри обліку, облікові політики.
- внутрішній контроль у бухгалтерському обліку: Цілі, методи, інструменти.
- Бухгалтерська звітність: Види звітності, вимоги до складання, аналіз.
Модуль 3: Практичні аспекти бухгалтерського комплаєнсу
- Помилки та спотворення у бухгалтерському обліку: Причини виникнення, наслідки, виправлення.
- Бухгалтерські аудити: Цілі, етапи, висновки аудитора.
- Взаємодія з податковими органами: Здача звітності, податкові перевірки, суперечки.
- Зміни у бухгалтерському законодавстві: Моніторинг змін, адаптація облікової політики.
Модуль 4: Спеціальні теми бухгалтерського комплаєнсу
- Бухгалтерський облік основних засобів: Амортизація, переоцінка, вибуття.
- бухгалтерський облік нематеріальних активів: Оцінка, амортизація, знецінення.
- бухгалтерський облік запасів: Оцінка, списання, облік витрат на виробництво запасів.
- Бухгалтерський облік фінансових інструментів: Класифікація, оцінка, хеджування.
Модуль 5: Міжнародний бухгалтерський комплаєнс
- МСФЗ: Структура, основні засади, застосування у національних масштабах.
- Порівняльний аналіз МСФЗ та національних стандартів.
- Перехід на МСФЗ: Етапи, складності, переваги.
- Бухгалтерський облік у міжнародних компаніях: Консолідована звітність.
Модуль 6: Цифрова трансформація та бухгалтерський комплаєнс
- Застосування цифрових технологій у бухгалтерському обліку: Електронний документообіг, хмарні послуги.
- Системи автоматизації бухгалтерського обліку: Вибір системи, використання, використання.
- Аналіз великих даних у бухгалтерському обліку: Виявлення аномалій, прогнозування.
- Штучний інтелект у бухгалтерському обліку: Автоматизація рутинних операцій, підвищення ефективності.
Заключний модуль 7: Кейс-стаді та практичні завдання
- Аналіз реальних кейсів: Розбір складних бухгалтерських ситуацій.
- Практичні завдання: Складання бухгалтерської звітності, вирішення завдань.
– Проектна робота: Розробка моделі внутрішнього контролю для конкретної організації.
2.Податковий комплаєнс-контроль
Модуль 1: Податкові ризики та податковий комплаєнс
Податкові ризики: Ідентифікація та оцінка. Класифікація для організації перевірок і для подальшого оскарження їх результатів.
Що таке податковий комплаєнс і чому сьогодні це світовий тренд в обліку? Поняття, цілі, принципи та значення для бізнесу.
Глобальні тенденції в оподаткуванні: Міжнародні стандарти, трансфертне ціноутворення, податкові угоди. DACC, Pillar 2.
Законодавство та правозастосовна практика щодо ідентифікації та моніторингу податкових ризиків та організації податкового комплайнсу. Нормативні акти уряду та Мінфіну: концепція податкового компалайнсу; податкові ризики та періодичність податкових перевірок; методичні рекомендації щодо організації перевірок за певними питаннями/ видами діяльності. Роз'яснення податкової служби, узагальнюючі податкові консультації Мінфіну та судова практика.
Практичні кейси: ідентифікація ризиків та їх мінімізація
Національне податкове законодавство: Огляд основних податків, ставок, пільг та особливостей їх застосування.
Модуль 2: ПДВ та бюджетне відшкодування
- реєстрація платника податку та момент виникнення податкових зобов'язань. Практичне застосування при стартапах і продажу дорогого майна
- правило першої події та виникнення податкових зобов'язань у разі запровадження/ скасування пільг; зміни податкових ставок.
- розподіл вхідного ПДВ у разі часткового використання придбаних товарів/послуг у неоподатковуваних операціях: різні методології: пропорційно вартісним обсягам продажів, пропорційно частці фактичного використання тощо;
- коригування вхідного ПДВ у разі повернення (товарів/послуг) або повернення передоплати, зміни предмета постачання;
- налаштування бюджетного відшкодування і типові помилки, які призводять до донарахувань та/або відмови у відшкодуванні: яку суму і в які строки повертають; товар переданий нерезиденту, але ще не вивезений за межі митної території України; інвентаризація та відсутній товар (на шляху до нерезидента); терміни зберігання продукції, пошкоджена продукція; дефекти первинних документів, (ТТН, дорожній лист тощо); паливно-мастильні матеріали; відсутність на момент перевірки економічних вигід від основних засобів або капітальних інвестицій; Право на бюджетне відшкодування та період введення ОЗ в експлуатацію; відсутність належної перевірки про можливості постачальника виконати зобов’язання (неналежна обачність покупця); неможливість транспортування – обмаль часу, немає персоналу і авто у перевізника), немає дозволів або виробничих потужностей для власного виробництва; фактически уплаченный НДС (поставщикам - в стоимости приобретенных товаров и услуг, в бюджет - при импорте товаров или приобретении услуг у нерезидентов), зачеты, авансы; строки для отримання бюджетного відшкодування, застосування строків давності до ПДВ-кредиту і бюджетного відшкодування; принцип хронології; бюджетне відшкодування за неможливості провести зустрічні звірки контрагентів.
- безоплатні роздачі в рекламних цілях, харчування в цілях заохочення персоналу
- звичайні ціни і інші суррогатні бази – сфера застосування, вплив на податковий кредит, мінімізація ризиків
- ризики ПДІВ при проведенні певних операцій і організація комплайнсу: гарантійний (забезпечувальний) платіж, передання прав вимоги або боргу, перше постачання житла; звернення стягнення і продаж заставленого майна; промознижки і бонуси під час імпортування і передачі продукції тощо;
- электронне адміністрування ПДВ і критерії ризиковості для цілей блокування податкових накладних. Як налаштувати роботу для запобігання блокування. Пакет підтверджуючих документів для розблокування і досудова процедура. Лайфхаки
- заповнення податкових декларацій ПДВ – типові помилки, їх виправлення.
Модуль 3. Податок на прибуток, ПВК, сільсгосподаток, єдиний податок юридичних осіб
- Первинні документи, правочини і дозвільні документи, їх вплив на податковий комплайнс. Виправлення помилок в первинних документах до або за наслідками перевірок; внесення змін до договорів із застосуваням до операцій в минулому, тлумачення договорів. Баготопредметні договори і договори, яких не існує в цивільному законодавстві. Відсутність дозвільних документів і їх вплив на податковий облік. Перевірка контрагентів з метою податкового комплаєнсу під час тендерних процедур
- Податкові різниці. Умови для їх (не) застосування.
- Бюджетне відшкодування, його перенесення на майбутні періоди і обмеження.
- Амортизація основних фондів і нематеріальних активів. Пороги вартості, строки використання, можливості зміни;
- Виплата роялті на користь платників податку на прибуток, нерезидентів, фізичних осіб,в том числі платників єдиного податку, інвестиційних фондів. Роялті (різні визначення роялті для податку з доходу фізичних осіб і ПДФО) і придбання послуг із створення комп’ютерних програм, придбання примірників програмної продукції. Відмінності в обліку податку на прибуток і ПДВ.
- Застосування резервів і типові помилки;
- операції з цінними паперами, корпоративними правами, деривативами – практика застосування;
- Виплата процентів і правило тонкої капіталізації. Застосування у разі спрямування процентів на створення необоротних активів. Перенесення на майбутні періоди. Межі застосування правила, співвідношення з іншими обмеженнями. Мінімізація податкових ризиків / негативних наслідків через капіталізацію позик
- Ділова ціль, межі її застосування у законодавстві і на практиці. Бізнес-плани, тендери, оцінка, обгрунтування оптимальної альтернативи і інші способи обгрунтування ділової цілі. Мінімізація можливих збитків.
- Декларації з податку на прибуток. Виправлення помилок минулих періодів – практичні приклади;
- Податок з доходу нерезидентів – коло суб’єктів. Сплата процентів, роялті, дивідендів і правило бенефіціарного власника – процедури для запобіганню податковим ризикам (аналіз звітності контрагентів, отримання підтвержджень, застосування правила наскрізного оподкткування, синдиковане кредитування, отримання фінансування через випуск облігацій на визнених біржах, капіталізація боргів). Придбання цінних паперів, що отримують вартість із нерухомості в Україні – процедури комплаєнса і розрахунок бази оподаткування, визначення витрат при внесенні майна в капітал, застосування різних валют тощо). Фрахт, експедиція, агентські виплати – як розраховується і коли взагалі сплачується податок. Інші доходи (штрафи, рекламна винагорода). Застосування міжнародних конвенцій. Винагорода за товари, роботи, послуги, відмінність від процентів і інших виплат. Виплати доходів в негрошовій формі і розрахунок суми податку.
- Трансфертне ціноутворення: моніторинг контрольованих операцій (що взагалі охоплюється ТЦУ (позики, фінансування нерезидента, комісійні операції) і застосування вартісних порогів) і наявності міжнародної групи. Подання звітності і документації – процедура і застосовувані штраф. Визначення методів і використання баз даних під час обгрунтування виплат роялті, проценті, продажу сировинних товарів, операції з цінними паперами, продажу чи придбання інших товарів робіт, послуг. Застосування ТЦУ під час повернення товарів/ послуг чи частини їх вартості, застосування знижок чи бонусів, прощення боргу
- Контрольовані іноземні компанії: подання повідомлення про набуття чи позбавлення контролю, звітів про контрольовані іноземні компанії. Коли не потрібно подавати звіти чи сплачувати податки КІК. Складні питання. Дивіденди від партнерств, сплата роялті, документальне підтвердження звітності КІК, переклади, спосіб подання.
- Представництва нерезидентів: тест на комерційне / некомерційне представництво. Як мінімізувати ризики визнання представництва платником податку на прибуток.
- Режим Дія-Сіті: ризики перекваліфікації певних виплат в дивіденди. Організація моніторингу операцій.
- Пільги інвестиційних фондів і їх практичне застосування для фондів і їх контрагентів. Проценти, ставка, ділова мета, передання прав за ними; роялті; інвестприбуток; операції з нерухомістю.
- Сільгоспподаток – визначення умов для застосування, співвідношення кваліфікованого і інших видів доходів. Типові помилки. Умовне податкове навантаження
- Юридичні особи – платники 3 групи. Контроль перевищення максимального порогу. Позики. Комісійні і агентські операції. Операції з давальницькою сировиною.
Модуль 4. ПДФО, єдиний податок, єдиний соціальний внесок
- виплати фізичним особам – підприємцям (платникам єдиного податку) за виконані роботи, винагороди за агентськими винагородами – ризики, коло питань, що перевіряється з боку податкової служби (види діяльності, фактичне виконання робіт, свідчення третіх осіб). Налаштування моніторингу помилок і мінімізації ризиків
- виплати фізичним особам за цивільно-правовими договорами: перекваліфікація в трудові відносини: опитувальник для ідентифікації ризиків. Способи мінімізації ризиків через реструктуризації моделі відносин з фізичними особами/ моделі роботи з контрагентами / комунікаційної моделі.
- виплати заробітної плати, премій, матеріальної допомоги в грошовій і негрошовій формі. Розрахунок суми податку. Видача позик, кредитів, а також прощення вимог за ними. Сплата за навчання. Компенсація ліків чи вартості лікування. Передача в оренду житла чи іншого майна.
- додаткові блага – межі застосування. Продаж майна із знижкою, ще менше за звичайну
- ПДФО і єдиний соціальний внесок – співвідношення неоподатковуваних ПДФО виплат і виплат, що не входять до фонду оплати праці. Орендна плата, роялті, авторські договори, подарунки, дивіденди, компенсації не всім або несистематичні. Мінімальний і максимальний поріг для ЄСВ. Виплати від нерезидентів.
Модуль 5. Податки на майно: Земельний податок, податок на майно організацій, транспортний податок.
Пільги для промислових підприємств або промислових приміщень
Введення/зміна ставок транспортного податку: застосування в часі.
Перспективи запровадження військового збору на продаж нерухомості, податку на майно, перше придбання авто, непрямих методів оподаткування.
Модуль 6: Управління податковими ризиками. Налаштування регламентів і процедур податкового комплаєнсу
Система внутрішнього контролю: Побудова ефективної системи для забезпечення податкового комплаєнсу. Взаємодія підрозділів: фінансовий директор, бухгалтер, юридичний відділ, HR, тендерний відділ, безпека
Процеси податкового комплаєнсу та фінансового моніторингу, а також антикорупційного комплаєнсу. Практичні кейси.
Документальне оформлення господарських операцій: Вимоги податкового законодавства, електронний документообіг.
Застосування цифрових технологій у податковому обліку: Електронна звітність, хмарні сервіси. Інтеграція обліку та звітності великих платників податків з податковою службою для цілей безперервного моніторингу. SAF-T UA.
Штучний інтелект і податковий комплаєнс: Роль штучного інтелекту в аналізі даних і прогнозуванні податкових ризиків.
Зміни в податковому законодавстві: Моніторинг змін, адаптація бізнес-процесів.
Податкові консультації: Коли і до кого звертатися за консультацією.
Податкові перевірки: Види перевірок, порядок проведення, права та обов'язки платника податків. Підготовка до податкової перевірки, допуск, супровід та оскарження: лайфхаки. Типові помилки під час проведення перевірок і як їх уникнути. Подання документів та їх копій, облікових регістрів, зведеної інформації, пояснень - коли обов'язково, коли (не) бажано.
Податкові спори: Досудове врегулювання, судовий розгляд, особливості податкових спорів.

1. Вступ до Управління персоналом

• Класичні моделі управління персоналом.
• Профіль Компетенцій HRа.
• Як оцінити роботу у управлінні персоналом.
• Зрілість організації у стратегічному управлінні персоналом

2. Кадрові рішення

• Формування потреби у персоналі.
• Планування персоналу
• Моніторинг та аналіз ринку праці.
• Управління персоналом та кадрові рішення
• Вплив зовнішніх та внутрішніх чинників на планування персоналу та організацію роботи.
• Зміни в управлінні персоналом за 2022 рік
• Віддалене робоче місце співробітника
• Глобалізація та міжкультурна взаємодія

3. Рекрутинг

• Пошук та підбір персоналу.
• Цифровий рекрутинг/Digital рекрутинг Проведення співбесіди
• Питання та кейси для співбесіди
• Як проводити переговори про заробітну плату
• Оцінка компетенцій під час підбору.
• Методологія DISC в управлінні персоналом
• Як вибирати A – players.
• Адаптація та онбординг.

4. Організаційний дизайн та розвиток

• Організаційна політика підприємства.
• Організаційний дизайн.
• Організаційні структури та їх побудова.
• Нормування праці.
• Аналіз продуктивності персоналу.
• Показники ефективності посади.

5. Мотивація персоналу

• Мотивація персоналу.
• Нематеріальні форми та способи мотивації персоналу.
• Створення мотивуючого середовища.
• Техніки постановки завдань та зворотного зв'язку.
• Управління благополуччям на роботі.

6. Стратегічне управління винагородою

• Управління винагородою.
• Як вибрати форму оплати праці
• Бонуси. Премії та Бенефіти.
• Соціальний пакет.
• Фонд оплати праці.
• Аутсорсинг. Аутстаффінг. Лізинг персоналу
• Оптимізація витрат за персонал фонду оплати труда.

7. Управління ефективністю

• Управління за цілями. Інструменти для встановлення цілей і завдань. Календарне планування. Task - manager-и.
• Система збалансованих показників. Управління ефективністю.
• Моделі управління ефективністю:
  - МВО
  - OKR
  - ССП
• Розробка, впровадження та аналіз результатів.

8. Оцінка персоналу

• Оцінка персоналу. Форми та способи оцінки.
• Проведення оцінки персоналу. Політика особистих зустрічей.
• Дослідження у компанії. Задоволеність. Лояльність. Залучення.

9. Система навчання та розвиток персоналу

• Система розвитку персоналу.
• Зовнішнє та внутрішнє навчання та розвиток персоналу.
• Управління талантами.
• Кадровий резерв. індивідуальні плани розвитку.
• Дистанційне навчання.

10. Розвиток організації

• Корпоративна культура.
• Побудова ефективних команд.
• Управління змінами.
• Інструменти стратегічного управління в управлінні персоналом для керівника.
• Мапа персонального розвитку.

Зобов’язання, які приймає на себе компанія
1.Зобов’язання кожного працівника
2.Додаткові зобов’язання керівників
3.Прийняття етичних рішень
Етика на робочому місці
1.Взаємна повага
2.Безпека і охорона праці
Етика щодо активів і інформації компанії
1.Дії в інтересах компанії
2.Зовнішня комунікація
3.Захист і використання активів компанії
4.Зберігання і розкриття корпоративної інформації
Етика ділових відносин компанії
1.Захист від корупції
2.Виконання зобов’язань компанії та забезпечення безпеки та якості продукції та послуг
3.Формування чесного та прозорого ланцюга поставок
4.Взаємодія з державними органами
5.Побудова діяльності на принципах довіри та справедливої конкуренції
6.Діяльність в глобальному масштабі
Етика з питань соціальних зобов’язань компанії
1.Дотримання прав людини
2.Захист зовнішнього середовища
3.Повага приватного життя
4.Запобігання інсайдерської торгівлі
Міжнародний Кодекс Етики професійних бухгалтерів та аудиторів (включаючи міжнародні стандарти незалежності)
1. Основні принципи. Чесність. Об’єктивність. Конфіденційність. Професійна поведінка
2. Застосування Концептуальної основи
3. Конфлікт інтересів
4. Складання та подання інформації
5. Здійснення професійної діяльності з достатніми спеціальними знаннями
6. Фінансові інтереси, компенсація та заохочення, пов’язані з фінансовим звітуванням та прийняттям рішень
7. Спонуки, в тому числі дарунки та знаки гостинності